Situation Délais de Paiement (Commercial)

Vue commerciale des délais de paiement fournisseurs, alimentée depuis les documents commerciaux (factures fournisseurs facturef et paiements lpaiementf). Équivalent commercial de la Situation comptable.

Menu : Commercial > Rapports > Fournisseurs > Situation Délais de Paiement

Quand utiliser cette vue ?

• Vue Commercial (cette page) : alimentée par les factures fournisseurs saisies dans le module Achats. Adaptée aux utilisateurs acheteurs / responsables fournisseurs.
• Vue Comptabilité : alimentée par les écritures comptables (tva_achats ou Écriture). Adaptée à la comptable.

Les deux donnent le même résultat sur le périmètre commun, mais la vue commerciale est plus directe pour qui n'a pas accès au plan comptable.

Calcul de l'échéance

L'échéance est calculée selon une hiérarchie :

1. Date d'échéance de la facture (si renseignée et différente de la date facture)
2. Jours d'échéance de la fiche fournisseur (si > 0)
3. 60 jours par défaut (délai légal — loi 69-21)

Le jour d'émission compte comme jour 1. Si l'échéance tombe un jour férié (table jrFerie), elle est reportée au premier jour ouvrable suivant.

Filtres

Filtre	Description
Type	Toutes les factures / Hors délai ou échues non payées / Échues non payées uniquement

Colonnes affichées

Colonne	Description
N° Facture	Référence facture fournisseur
Code Frs	Code du fournisseur
Fournisseur	Nom du fournisseur
Date facture	Date d'émission
Échéance	Date d'échéance calculée
Délai (j)	Nombre de jours du délai convenu (60 par défaut)
TTC	Montant TTC de la facture
Payé dans délai	Montant réglé avant ou le jour de l'échéance
Payé hors délai	Montant réglé après l'échéance (🟡 fond jaune si > 0)
Reliquat	Montant restant dû
Retard (j)	Nombre de jours de retard (🔴 rouge, si échue non payée)
Statut	Voir code couleurs ci-dessous
Pénalité	Montant de l'amende (🔴 fond rouge si > 0)

Code couleurs des statuts

Statut	Couleur	Signification
Payée dans le délai	🟢 Vert	Tout le montant a été réglé avant l'échéance
Payée hors délai	🟠 Orange	Réglée, mais après l'échéance (génère pénalité)
Échue non payée	🔴 Rouge gras	Reliquat dû + échéance dépassée
En cours	🔵 Bleu	Non encore échue

Cas d'usage

Briefing fournisseur

Un fournisseur réclame des factures impayées :

1. Filtrer sur Type = Échues non payées
2. Recherche libre sur le nom du fournisseur
3. Montrer la liste exacte (avec retard et pénalité encourue)
4. Décider du paiement en priorité

Suivi acheteur

L'acheteur veut visualiser les fournisseurs « à risque » (plusieurs factures échues) :

1. Filtrer sur Type = Hors délai ou échues non payées
2. Trier par Fournisseur → identifier ceux avec plusieurs lignes
3. Discuter des relations : prioritiser le règlement pour préserver la relation commerciale

Comparaison avec la vue Comptabilité

En cas d'écart entre la vue commerciale et comptable (même fournisseur, montants différents) :

• Vérifier si des écritures comptables ont été passées en dehors du module Achats (saisie directe au journal)
• Vérifier les lettrages en cours

Approche échéance (alerte 10 jours)

Menu : Commercial > Achats > Factures Fournisseurs > Onglet « Approche échéance » Menu : Commercial > Ventes > Factures Clients > Onglet « Approche échéance »

Liste les factures non réglées dont l'échéance est dans les 10 prochains jours. Permet d'anticiper les paiements et d'éviter les pénalités.

L'échéance est calculée selon la même logique que cette page. Pour les clients, le champ Jours échéance facture est aussi pris en compte si les jours d'échéance ne sont pas renseignés sur la fiche client.

Les onglets Échue et En attente utilisent également cette logique d'échéance calculée.

Règles de gestion

• Pas d'écriture comptable : page en lecture seule, aucune action ne génère de comptabilisation.
• Synchronisation : si une facture est ajoutée/modifiée dans Achats, elle apparaît immédiatement ici (pas de cache).
• Multi-devises : montants affichés dans la devise de la facture (à vérifier en cas de portefeuille multi-devises).

Voir aussi

• Délais de paiement (cadre juridique) — loi 69-21, calcul des pénalités, sanctions
• Situation Délais de paiement (Comptabilité) — équivalent côté comptable
• Déclaration Délais de paiement — déclaration trimestrielle DGI
• Factures fournisseurs — saisie des factures alimentant cette vue
• Paiements fournisseurs — règlement des factures